понятие кредитного риска зависит от того, к какой сфере оно имеет отношение.
Так, кредитный риск банка означает наиболее ожидаемый убыток, который может возникнуть с определенной вероятностью в течение установленного периода времени из-за уменьшения стоимости кредитного портфеля, ввиду частичной или полной неплатежеспособности заемщиков к моменту погашению кредита. Кредитный риск банка состоит как из риска конкретного заемщика, так и риска портфеля.
Кредитный риск конкретного заемщика - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, которые причитаются кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (фиксированные обязательства по выплате дивидендов).
Кредитный риск портфеля обозначает вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или момент, когда фактическая доходность от данной части активов значительно снизит ожидаемый расчетный уровень.